我们接受委托,对南江县职业中学能力提升建设项目专项债券(以
下简称“本期债券”)相关项目收益与融资自求平衡情况进行评价并出
具专项财务评估报告。
我们的审核依据是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则 3111
号——预测性财务信息的审核》相关规定执行。相关单位对项目收益
预测及其所依据的各项假设负责,这些假设已在具体预测说明中披露。
编制财务评估报告的目的是为了评价南江县职业中学能力提升建
设项目专项债券的收益与融资自求平衡情况。由于在编制评估报告时
运用了一整套假设,包括有关未来事项和管理层行动的推测性假设,而
这些事项和行动在未来未必发生。因此我们提醒财务评估报告使用者
注意,该评估报告不得用于评价南江县职业中学能力提升建设项目专
项债券的收益与融资自求平衡情况目的以外的其他目的。
即使在推测性假中所涉及的事项发生,但由于预期事项通常并非
如预期那样发生,并且变动可能重大,因此实际结果可能与预测性财务
信息存在较大的差异。
根据我们对支持这些假设的证据的审核,我们没有注意到任何事
项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且我们认为,该项
收益预测是在这些假设的基础上恰当编制的,并按照项目收益及现金
流入预测编制基础的规定进行了列报。
专家审核,我们认为,在相关单位对项目收益预测及其所依据的
各项假设前提下,本次评估的南江县职业中学能力提升建设项目专项
债券项目,预期净收益基本能够保障偿还融资本金、利息和相关费用,
实现项目收益和融资自求平衡。
总体评估结果如下：
一、项目概况
本项目位于南江县集州街道，四川省南江县职业中学校园内，总
建筑面积 21000 平方米，其中新建实训用房 11000 平方米，改造改建
培训基地、培训人员宿舍等 10000 平方米，以及相关配套相关附属设
施。
工程目前已分别取得可研批复、用地预审、建设项目规划选址意
见、建设项目环境影响登记表等文件。
二、募投项目应付本息情况
本项目计划 2022 年申请专项债券金额 5000.00 万元，假设融资利
率 4%（参考四川省已发行的 20 年期专项债券利率），期限 20 年。债
券存续期内每半年支付一次利息，到期一次性支付当期利息和本金，
本期债券存续期偿还债券利息总额为 4000.00 万元。自申请使用资金
开始计息之日起二十年存续期内应还本付息情况如下：
